記�4�24日從證監(jiān)會獲�,為深入推進和持續(xù)鞏固�“國九�”以來打擊和防范上市公司財�(wù)造假工作成效,近日證�(jiān)會部署了2026年打擊和防范上市公司財務(wù)造假專項行動�
2024�7月國�(wù)院辦公廳�(zhuǎn)�(fā)中國證監(jiān)會等六部門《關(guān)于進一步做好資本市場財�(wù)造假綜合懲防工作的意見》以�,證�(jiān)會已�(jīng)先后組織了兩輪打擊和防范上市公司財務(wù)造假專項行動,重點針對空�(zhuǎn)走單虛假�(mào)�、濫用總額法夸大營收、調(diào)節(jié)收入確認時點粉飾�(yè)績等突出問題,累計查辦各類財�(wù)造假案件線索263起(含大股東侵占上市公司資金�,已正式作出行政處罰決定107起(罰沒款合�33億余元),嚴肅查處了紫天科技、東方集團、高鴻股份等重點案件,東方�、立方數(shù)科、長藥控股等18家嚴重造假公司被強制退��
�(jù)介紹,本次專項行動更加突出早�(fā)�(xiàn)、強防范、優(yōu)機制三項目標(biāo),一體推進發(fā)�(xiàn)、懲處、退�、投保有機銜接,聚焦四方面重點任�(wù)�
一是進一步嚴密監(jiān)管發(fā)�(xiàn)�(wǎng)�(luò)。優(yōu)化分類監(jiān)�,加強預(yù)警信號常�(tài)化監(jiān)測排�。強化監(jiān)管大�(shù)�(jù)倉庫信息查詢,強化財�(wù)舞弊�(jiān)管AI大模型應(yīng)�。加快建�(shè)財務(wù)舞弊非現(xiàn)場監(jiān)測和�(fā)�(xiàn)中心,加快建�(shè)第三方配合造假�(jiān)測中��
二是進一步落實嚴懲重罰要�。堅決落實造假退�、占用償還、退市不免責(zé)的監(jiān)管要�。堅決向公安機關(guān)移送一批涉嫌欺詐發(fā)�、違�(guī)披露、背信損害上市公司利益的案件線索�
三是進一步構(gòu)筑公司和中介把關(guān)兩道防線。切實約束控股股�、實際控制人行為。壓實董事會秘書、獨立董事和審計委員會職�(zé)。鼓勵保�、審計等中介機構(gòu)及其從業(yè)人員積極“吹哨”,對于在�(fā)�(xiàn)造假行為時主動報告的,依法從輕或減輕處罰�
四是進一步完善綜合懲防長效機�。在全力推進基�(chǔ)制度建設(shè)的同�,優(yōu)化上市公司監(jiān)管執(zhí)法信息統(tǒng)籌發(fā)布,提升�(zhí)法威懾效�;大力推進貫通式一體化�(zhí)法,提升�(fā)�(xiàn)查處效率。進一步發(fā)揮投資者保護機�(gòu)示范引導(dǎo)作用,推動更多代表人訴訟、其他支持訴訟等典型案例落地。完善第三方配合造假問題線索移送機�,加大跨部門信息共享與數(shù)�(jù)交互,探索更多可�(fù)制可推廣的發(fā)�(xiàn)、懲�、預(yù)防工作經(jīng)驗�